Vaste passiva

Aard en reden per reserve   
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen (MJOP)

Deze reserve is gebaseerd op de onderhoudsplanningen voor de gemeentelijke gebouwen, met uitzondering van de onderwijsgebouwen. Van ieder object zijn de gemiddelde onderhouds- en beveiligingskosten over een periode van 10 jaar berekend. De exploitatie wordt dus ieder jaar zowel op begrotings- als rekeningbasis met het 10 jaargemiddelde belast. In 2022 zijn actuele meerjarige MJOP’s (onderhoudsplannen) vastgesteld. Het onderhoud wordt uitgevoerd conform de MJOP’s.

Reserve resultaatbestemming   

Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de resultaatbestemmingen en is bedoeld om de aanwending van deze posten inzichtelijk te houden.

Reserve erfgoedbeleid

Deze reserve ad € 39.000 is bestemd voor de modernisering van het erfgoedbeleid.  

Reserve Sociaal Domein

De reserve sociaal domein is bedoeld ter dekking van onverwachte kosten Wmo, Jeugdwet en Participatiewet. We verwachten in de komende jaren hogere uitgaven o.a. door het afsluiten van nieuwe contracten Specialistische Jeugdhulp, het stimuleren dat ouderen langer zelfstandig thuis wonen en de beweging van beschermd wonen naar beschermd thuis. Daarnaast is het van belang om een buffer aan te houden als we de (sub-)doelen uit de Preventie nota willen behalen.

Reserve vluchtelingen

Er zijn middelen vanuit het Rijk beschikbaar gesteld voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Het bedrag wat niet in het boekjaar benut is, wordt toegevoegd aan de reserve om eventuele kosten voor vluchtelingen in de toekomst te financieren.

Reserve IJsseldelta

In het kader van de waterveiligheid wordt in samenwerking met provincie, waterschappen en andere gemeenten gewerkt aan het provinciale programma IJsselvechtdelta, dat in ieder geval wordt voortgezet tot en met 2019. Iedere partner draagt in deze periode jaarlijks € 10.000 bij aan dit programma. In de Zomernota 2016 is hiervoor een reserve van € 40.000 gevormd. Uiteindelijk is een bedrag van € 10.000 niet ingezet. Dit saldo valt vrij in deze jaarrekening.

Reserve kapitaallasten (inrit Breman)

Ten behoeve van het creëren van een ruimtelijke oplossing inzake de verbreding van de ingang Breman in Hasselt en maatregelen in de nabije omgeving is door de gemeenteraad extra krediet beschikbaar gesteld ten laste van de algemene reserve voor uitvoering van de maatregelen. Conform regelgeving is hier sprake van uitgaven die geactiveerd en afgeschreven moeten worden. Daarom is een reserve kapitaallasten gevormd (ten laste van de algemene reserve) waaruit de kapitaallasten in de begroting afgedekt worden.

Reserve stadscheques

De stadscheques zijn een uitstekend middel gebleken om initiatieven van inwoners in het kader van leefbaarheidsplannen te steunen. Voor deze raadsperiode is door de raad in totaal € 100.000 beschikbaar gesteld voor stadscheques. Dit is gebaseerd op 4 x € 25.000 (€ 25.000 per grote kern en € 25.000 voor het buitengebied).
Reserve afstoten gemeentelijke gebouwen
Naar aanleiding van de nota "Krachtig Accommoderen" is besloten om de (incidentele) opbrengsten uit verkoop van gebouwen in te zetten voor de verdere optimalisering en verduurzaming van de vastgoedportefeuille. Hiertoe is een bestemmingsreserve gevormd. Het saldo uit de reserve achterstallig onderhoud gebouwen is hier in 2022 aan toegevoegd.

Reserve achterstallig onderhoud gebouwen

Naar aanleiding van de nota "Krachtig Accommoderen" is in 2017 een voorziening gevormd van 1,2 miljoen voor onderhoudskosten gebouwen. Conform het BBV is de voorziening in 2019 omgezet naar een reserve. In 2022 is het restant van deze reserve overgeheveld naar de reserve afstoten gemeentelijke gebouwen.

Reserve hybride werken

Bij de jaarrekening 2022 is het voordeel op de reis- en verblijfkosten ad. € 88.000 gestort in een te vormen reserve hybride werken, ter dekking van de kosten voortvloeiend uit de regeling vergoeding inrichting thuiswerkplek. De door de medewerkers ingediende declaraties voor de thuiswerkplek brengen we ten laste van deze reserve.

Reserve zwembaden

Naar aanleiding van de nota "Krachtig Accommoderen" is in 2018 een voorziening gevormd voor onderhoud van de zwembaden. Ultimo 2021 resteerde nog een bedrag van € 280.000. De voorziening is niet meer voorzien van een adequate onderbouwing door middel van een recent onderhoudsplan. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2021 is besloten het saldo te storten in een reserve zwembaden.

Reserve Leefbaarheidsplannen

Voor de leefbaarheidsplannen is een krediet beschikbaar gesteld voor fysieke en niet fysieke onderdelen. Voor laatst genoemde is een nieuwe reserve gevormd voor de afschrijvingen van de leefbaarheidsplannen. Dit conform het BBV gemeentefinanciën.

Reserve Inburgering

Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de nieuwe wet inburgering. In 2022 is deze reserve ingezet voor gemaakte kosten inzake de implementatie/voorbereiding van de wet.

Reserve degeneratievergoedingen

In deze reserve worden ontvangen degeneratievergoedingen van "kabelaars" (Enexis, glasvezel etc.) gestort. De degeneratievergoedingen worden betaald vanwege versneld noodzakelijk onderhoud als de straat wordt opengebroken. Deze reserve wordt t.z.t. ingezet bij de onderhoudsprogrammering.

Reserve combinatiefuncties

Vanuit de cultuurnota zijn diverse initiatieven opgenomen met betrekking tot cultuureducatie voor het lokale onderwijs. Door corona lag de inzet op cultuureducatie de afgelopen 2 jaar lager en vindt het komende jaar een 'inhaalslag' plaatst. In de kadernota 2021 is hiervoor 20.000 in de reserve gestort. Deze middelen zijn nog niet ingezet.