De post voorzieningen onderscheiden we in: | ||
Voorzieningen | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
Voorzieningen voor verplichtingen en risico's | 1.021.730 | 1.050.508 |
Voorzieningen voor door derden beklemde middelen | 2.376.969 | 2.613.684 |
Onderhoudsegalisatievoorzieningen | - | - |
Totaal | 3.398.698 | 3.664.192 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het verslagjaar: | |||||
, | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Verloopoverzicht voorzieningen | |||||
Omschrijving | Saldo per | Toevoeging | Aanwending | Vrijval | Saldo per |
1-1-2023 | 31-12-2023 | ||||
Voorzieningen voor verplichtingen en risico's | |||||
Voorziening afgesloten complex Besto-terrein | 108.341 | 11.779 | 96.562 | ||
Voorziening APPA nabestaandenpensioen | 396.783 | 129.060 | 49.645 | -238.000 | 238.198 |
Voorziening Kranerweerd | 0 | 230.538 | 12.925 | -27.613 | 190.000 |
Voorziening Agnietenterrein | 262.043 | 47.834 | 284.877 | 25.000 | |
Voorziening Waterfront | 122.301 | 88.281 | -34.020 | 0 | |
Voorziening verlofsparen | 98.500 | 82.544 | 14.365 | 166.679 | |
Voorziening ruimtelijke kwaliteit | 62.541 | 4.000 | 58.541 | ||
Voorziening energietoeslag | 0 | 246.750 | 246.750 | ||
Totaal voorzieningen voor verplichtingen en risico's | 1.050.508 | 736.726 | 465.872 | -299.633 | 1.021.730 |
Voorzieningen voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | |||||
Voorziening afvalverwijdering | 326.671 | 11.048 | 178.000 | 159.719 | |
Voorziening rioleringen | 2.287.013 | 80.000 | 149.763 | 2.217.250 | |
Totaal voorz. door derden beklemde middelen | 2.613.684 | 91.048 | 327.763 | 0 | 2.376.969 |
Totaal voorzieningen | 3.664.192 | 827.774 | 793.634 | -299.633 | 3.398.698 |
Aard en reden per voorziening
Voorziening afgesloten complex Besto-terrein
Het complex Besto-terrein is in 2016 afgesloten omdat alle grondverkopen waren gerealiseerd. Voor afwikkeling van het woonrijp maken van dit terrein is nog een voorziening gevormd. De te verrichten werkzaamheden worden in overleg met Wetland uitgevoerd.
Voorziening APPA nabestaandenpensioen
Gemeenten hebben de taak om een voorziening te vormen voor de wethouderspensioenen. Tot en met 2021 was dit ondergebracht bij het APG. Vanaf 2022 nemen we de pensioenverplichtingen op onze eigen balans op. Het gaat hier om het verschil tussen het 'reeds gespaarde bedrag' bij APG en de benodigde middelen cf. de laatste berekeningen.
Voorziening Kranerweerd
Betreft een voorziening voor nog te maken kosten afronding uitbreiding bedrijventerrein Kranerweerd.
Voorziening Agnietenterrein
Bij het afsluiten van de grondexploitatie Agnietenterrein is in 2020 een voorziening gevormd voor de nog uit te voeren afrondende werkzaamheden (terreininrichting) van € 316.000. Hiervan resteert nog € 25.000.
Voorziening Waterfront
De Grondexploitatie Waterfront is afgesloten per 31-12-2022, omdat alle kavels zijn verkocht. Voor nog te maken de kosten voor terreininrichting (woonrijp maken) was een voorziening gevormd. Deze voorziening is in 2023 volledig ingezet.
Voorziening verlofsparen
Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Hiervoor is volgens de BBV regelgeving een voorziening getroffen.
Voorziening ruimtelijke kwaliteit
In 2017 is een voorziening gevormd ten behoeve van verbetering van de ruimtelijke kwaliteit in de groene omgeving. De voorziening wordt gevoed met bijdragen van derden.
Voorziening energietoeslag
Deze voorziening is gevormd voor het de nog te betalen toeslagen energie op basis van de binnengekomen aanvragen in 2023. Deze aanvragen zijn nog niet behandeld, maar leiden wel tot uitbetalingen.
Voorzieningen afvalverwijdering
Deze voorziening is gevormd vanuit de meeropbrengsten uit de afvalstoffenheffingen (van derden verkregen middelen) en exploitatieresultaten op de afvalinzameling.
Voorziening riolering
Met ingang van 2022 is het GRP 2022-2025 gestart en wordt vervanging van riolering weer geactiveerd en afgeschreven. Dit in tegenstelling tot de het vorige GRP periode waarin jaarlijks € 1 miljoen in de voorziening werd gestort en de werkelijke investeringen in 1 keer zijn afgeschreven. In de voorziening is nog wel de dekking opgenomen van een 2 tal grote projecten die in de vorige GRP-periode zijn gestart (Achterstraat/Langeweg en ringpersleiding Zwartsluis). Deze zijn nog niet (helemaal) afgerond. Administratief maken we in deze voorziening onderscheid in de volgende onderdelen: vervangingen, risicoreservering en onderhoud. We presenteren deze daarom als een voorziening voor ‘van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden’ (BBV artikel 44, lid 2).