Renteresultaat
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is voorgeschreven hoe wij de doorberekening van de rente dienen te verantwoorden. Het te hanteren renteomslagpercentage dient op een éénduidige wijze berekend te worden door alle gemeenten, zodat onderlinge vergelijkbaarheid toeneemt en beter aansluit bij de werkelijke rentekosten. Hieronder is het schema opgenomen dat inzicht verschaft tussen de rentekosten en rentedekking binnen de begroting en rekening 2023.
Schema rentetoerekening 2023 | Begroting | Rekening | |||
a | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | € 564.156 | € 451.072 | ||
b | De externe rentebaten (idem) | -/- | € 121.198 | -/- | € 363.324 |
Saldo rentelasten en rentebaten | € 442.958 | € 87.748 | |||
c1 | De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend | -/- | € 98.065 | -/- | € 52.380 |
c2 | De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -/- | € 0 | -/- | € 0 |
c3 | De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | +/+ | € 0 | +/+ | € 0 |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | € 344.893 | € 35.368 | |||
d1 | Rente over eigen vermogen | +/+ | € 0 | +/+ | € 0 |
d2 | Rente over voorzieningen | +/+ | € 0 | +/+ | € 0 |
€ 0 | € 0 | ||||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | € 344.893 | € 35.368 | |||
e | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | € 781.127 | -/- | € 743.970 |
f | Renteresultaat op het taakveld Treasury | € 436.234 | € 708.602 |
Toelichting
We zien een toename van de externe rentebaten door de hoge rentevergoedingen zie zijn ontvangen op onze rekening courant bij de schatkist bij het ministerie van Financiën (schatkistbankieren).
Onze externe werkelijke rentelasten zijn lager dan verwacht. Door vertraging in de investeringsplanning bleek het verwachte aantrekken van een geldlening niet nodig.